Az adózás digitalizációja Magyarországon új mérföldkőhöz érkezett és a változás most minden céget közvetlenül érint. A NAV célja egyértelmű: adatalapú működés, kevesebb manuális adatrögzítés és maximális átláthatóság.
De mit jelent ez pontosan a vállalkozások számára és hogyan lehet időben felkészülni a kötelező átállásra? Ebben a cikkben összefoglaltuk a legfontosabb tudnivalókat.
A legfontosabb változás - Új alapbevallás már nem küldhető az ÁNYK-ból
Bár a technikai részletek és a hivatalos információk a NAV részéről még folyamatosan alakulnak, a legfontosabb mérföldkő már biztos, 2027. január 1-jétől a megszokott ÁNYK (Általános Nyomtatványkitöltő) rendszerben már nem lehet új alap áfabevallásokat készíteni.
Az új időszakok bevallásait ettől a dátumtól kezdve már kötelezően az eÁFA rendszeren keresztül kell benyújtani.
Ez gyökeres szemléletváltást jelent:
- A régi módszer: Összesített bevallási sorokra és manuális adatokra épült.
- Az új (eÁFA) módszer: Tranzakciószintű megközelítést alkalmaz. A bevallás alapja a részletes, tételes áfaanalitika és a NAV-hoz beérkező online számlaadatok közvetlen egyeztetése lesz.
Fontos: Maga az ÁNYK program nem szűnik meg teljesen. A 2027 előtti időszakok esetleges önellenőrzéseit, módosításait vagy helyesbítéseit várhatóan továbbra is kizárólag a régi ÁNYK felületen lehet majd elvégezni, mivel az eÁFA ezeket visszamenőleg nem kezeli.
Mi az az eÁFA?
Az eÁFA lényegében a Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV) által biztosított elektronikus rendszer, amely az online számlákból, az online pénztárgépek adataiból és a vámáru-nyilatkozatokból származó adatokat gyűjti össze.
A rendszer legnagyobb előnye, hogy ezek alapján automatikusan összeállít egy áfabevallási tervezetet a vállalkozások számára. Ezt a tervezetet a cégeknek és könyvelőiknek már csak ellenőrizniük, szükség esetén módosítaniuk és jóváhagyniuk kell.
Hogyan működik az eÁFA?
A vállalkozások alapvetően kétféleképpen léphetnek kapcsolatba az eÁFA rendszerével. Az, hogy melyiket választják, nagyban függ a cég méretétől, a havi számlaforgalomtól és a pénzügyi folyamatok összetettségétől.
1. Az eÁFA webes felülete, vagyis az eÁFA portál
Ez a NAV által biztosított online felület, ahol a felhasználók böngészőn keresztül láthatják a kiajánlott számlaadatokat.
Elsősorban azoknak a cégeknek lehet ideális, amelyek:
- kisebb számlaforgalommal dolgoznak
- kevesebb számlát kezelnek
- egyszerűbb adózási háttérrel rendelkeznek
- manuálisan is könnyen ellenőrizhető tételekkel dolgoznak
Nagyobb tranzakciószámnál vagy külföldi számláknál viszont ez a felület könnyen többletmunkát eredményezhet.
2. Gép-gép kapcsolat, vagyis M2M
A komplexebb folyamatokkal rendelkező, nagyobb vállalatok számára az M2M kapcsolat jelentheti az igazán hatékony megoldást.
Ebben az esetben a vállalkozás által használt ERP (vállalatirányítási) rendszer közvetlenül, emberi beavatkozás nélkül kommunikál a NAV szervereivel.
A gyakorlatban ez azt jelenti, hogy:
- az adatok lekérdezése automatikusan történik
- a validálás közvetlenül a rendszerben zajlik
- a bevallás benyújtása a megszokott szoftveres környezetből történik.
Milyen előnyöket hoz az átállás?
Bár elsőre egy újabb kötelező adminisztrációs rendszernek tűnhet, a kezdeti tanulási folyamat után az eÁFA jelentősen csökkentheti a pénzügyi osztály leterheltségét.
- Időmegtakarítás: Nem kell órákat tölteni az adatok manuális másolásával és egyeztetésével. Az adatok jelentős része automatikusan, strukturált formában érkezik a rendszerbe.
- Kevesebb hibalehetőség: Mivel az adatok közvetlenül a forrásból, például az online számlarendszerből érkeznek, minimálisra csökken a gépelési vagy számítási hibák esélye.
- Adóbiztonság és önellenőrzés: A rendszer beépített ellenőrző funkciókkal segít kiszűrni az esetleges eltéréseket még a bevallás benyújtása előtt. Ráadásul az M2M felületen benyújtott bevallások esetén bizonyos feltételek mellett a vállalkozások mentesülhetnek az önellenőrzési pótlék alól is.
Hogyan készüljön fel a cégünk az eÁFA-ra?
Mivel a 2027-es határidő adott, a felkészülést nem érdemes az utolsó pillanatra hagyni. Egy sikeres átálláshoz több terület összehangolt munkájára lesz szükség.
- Egyeztetés a könyvelővel: Az eÁFA nem teszi feleslegessé a könyvelőt, sőt a szerepe átalakul adatrögzítőből adatellenőrzővé és tanácsadóvá. Első lépésként vele kell átbeszélni, hogy a cég forgalma alapján a webes felület vagy a gép-gép (M2M) kapcsolat lesz-e a jobb irány.
- Az adatminőség rendbetétele:Mivel a NAV a bejövő és kimenő számlák adataiból állítja össze a tervezetet, kritikus, hogy a cég által kiállított számlák adatai pontosak legyenek. Ha eddig előfordultak pontatlanságok a számlázásban, azokat mostantól szigorúan kerülni kell, mert a NAV rendszere azonnal kiszúrja az eltéréseket.
- Adókódok párosítása (Mapping):Ez az átállás legfontosabb része. A cég belső adókódjait (számviteli logikáját) össze kell fésülni és megfeleltetni a NAV által elvárt standard adatszerkezettel. Ez közös pénzügyi és IT-feladat.
- NAV jogosultságok ellenőrzése: Érdemes időben ellenőrizni az Ügyfélkapun, hogy a kijelölt munkatársaknak vagy a külsős könyvelőirodának megvannak-e a szükséges jogosultságai a NAV eÁFA portáljához.
- A jelenlegi szoftverek felmérése:Meg kell vizsgálni, hogy a cég által használt számlázó- vagy vállalatirányítási rendszer képes-e kezelni az eÁFA adatokat és ha igen, mikortól.
Hogyan tovább?
A NAV eÁFA rendszere már aktívan működik, és minél hamarabb ismeri meg, illetve kezdi el használni egy cég, annál gördülékenyebbé válhatnak a pénzügyi folyamatai.
A felkészülés kulcsa, hogy a vállalkozások időben átgondolják:
- milyen számlaforgalommal dolgoznak
- milyen adózási és könyvelési folyamataik vannak
- milyen szoftveres háttér támogatja a működésüket
- szükségük lesz-e M2M kapcsolatra
A következő lépés az automatizáció
Ahhoz, hogy az eÁFA ne egy újabb adminisztrációs teher, hanem egy háttérben futó, gördülékeny folyamat legyen, elengedhetetlen egy modern vállalatirányítási rendszer támogatása.
Az ERP ugyanis elvégzi a háttérmunkát összegyűjti, strukturálja és előkészíti az adatokat, így a könyvelőnek már elsősorban az ellenőrzésre és a jóváhagyásra kell figyelnie.
Következő cikkünkben bemutatjuk, hogy az általunk ajánlott Business Central és deep.erp vállalatirányítási rendszerek mikortól támogatják az eÁFA M2M kapcsolatot.
Kérdése maradt az eÁFA-ra való felkészüléssel vagy a szoftveres háttér kialakításával kapcsolatban?
Ne hagyja az utolsó pillanatra a tervezést! Vegye fel velünk a kapcsolatot elérhetőségeinken. Szakértő csapatunk segít tisztán látni a lehetőségeket és gördülékennyé tenni az Ön cégének digitális átállását.