2027-től az ÁNYK kivezetésével megváltozik az áfabevallás folyamata. A vállalkozásoknak át kell térniük az eÁFA használatára, ezért a deep.erp-t is felkészítettük az új működésre.
Célunk, hogy ügyfeleink a deep.erp-ben rendelkezésre álló adatokra építve, átlátható és biztonságos módon tudjanak megfelelni az új bevallási követelményeknek.
A deep.erp vállalatirányítási rendszerben két eÁFA megoldást alakítottunk ki. Egy Excel/eÁFA Tool alapú folyamatot, valamint egy közvetlen M2M kapcsolatot a NAV eÁFA-rendszerével. Ebben a cikkben elsősorban azt mutatjuk be, hogyan működik majd az eÁFA a deep.erp-ben, mi a különbség a két megoldás között és milyen feladatokra érdemes már most felkészülniük a deep.erp felhasználóinak.
Így változik az áfabevallás a deep.erp-ben
2026 végével megszűnik az ÁNYK használata, ezért 2027-től megváltozik az áfabevallás összeállításának és benyújtásának folyamata.
A napi könyvelés alapvető logikája ettől még nem változik meg a deep.erp-ben. A lényegi változás a bevallási folyamatot érinti. Azt, hogy milyen részletezettségű adatokat kell előállítani, hogyan történik ezek ellenőrzése és kiegészítése, illetve milyen módon jutnak el az adatok a NAV-hoz.
Az eÁFA bizonylatszintű áfaanalitikára épül. Ez azt jelenti, hogy a bevallási adatok tételsorosan kerülnek kezelésre, az egyes tételeket pedig a NAV által meghatározott standard adókódok szerint kell besorolni.
A NAV eközben a saját rendszereiben már rendelkezésre álló tranzakciós adatokat – többek között az Online Számla rendszerből, az online pénztárgépekből és a vámhatósági rendszerekből származó információkat – is felhasználja a bevallási folyamatban és az ellenőrzés során.
Ez azonban nem jelenti azt, hogy a NAV minden, a bevalláshoz szükséges információval rendelkezik. Továbbra is lehetnek olyan adatok – például egyes közösségi beszerzésekhez, arányosított vagy le nem vonható áfához, pénzforgalmi áfához vagy speciális ügyletekhez kapcsolódó információk –, amelyek csak a vállalkozás saját rendszerében vagy egyéb nyilvántartásaiban találhatók meg.
A deep.erp-ben ezért különösen fontos, hogy a bevalláshoz szükséges adatok megfelelő minőségben és részletezettséggel álljanak rendelkezésre.
Kétféle út az eÁFA-bevalláshoz a deep.erp-ben
A deep.erp felkészítése során két különböző működési módot alakítottunk ki:
- Excel/eÁFA Tool alapú megoldást, amely a NAV által biztosított eÁFA Tool alkalmazásra épül;
- közvetlen M2M kapcsolatot, amelynél a deep.erp közvetlenül kommunikál a NAV eÁFA-rendszerével.
A két megoldás ugyanazt a célt szolgálja, de eltérő technikai folyamatot és különböző szintű automatizáltságot biztosít.
1. Excel/eÁFA Tool
A deep.erp Excel/eÁFA Tool alapú megoldása elkészült, funkcionális tesztelése jelenleg is tart.
Ebben a folyamatban a deep.erp előállítja a bevallás alapjául szolgáló áfaanalitikát. Az adatállományt a NAV által biztosított eÁFA Toolba kell beimportálni, ahol szükség esetén további adatokkal egészíthető ki. A technikai ellenőrzést követően, a szükséges XML-adatállományt kiimportálva, az adat feltölthető az eÁFA felületére, ahol további ellenőrzések után véglegesíthető a bevallás.
Az eÁFA Tool a NAV által biztosított és karbantartott hivatalos alkalmazás, nem a Revolution Software Kft. saját fejlesztése.
A megoldást elsősorban azoknak a vállalkozásoknak szánjuk, amelyeknél az áfaanalitika mérete nem haladja meg a körülbelül 70 000 áfatételt egy időszaki bevallásban. A tesztelés során nagyobb adatmennyiségnél az eÁFA Tool oldalán olyan terhelhetőségi korlátok jelentkeztek, amelyek miatt nagy volumen esetén célszerűbb lehet a közvetlen M2M kapcsolat használata.
2. M2M közvetlen kapcsolat a deep.erp és a NAV között
A másik megoldás az M2M, vagyis gép–gép kapcsolat, amely közvetlen kommunikációt biztosít a deep.erp és a NAV eÁFA rendszere között.
Ennél a megoldásnál nincs szükség arra, hogy a bevallási folyamat köztes lépéseként az eÁFA Toolon keresztül történjen az adatfeldolgozás. A deep.erp-nek kell előállítania és kezelnie a NAV által elvárt bevallási adatállományt, majd közvetlenül kommunikálnia azt az eÁFA-rendszer felé.
Ez technológiai szempontból hasonló az Online Számla rendszerrel történő kommunikációhoz, az eÁFA esetében azonban jóval összetettebb adatkört kell kezelni.
A bevalláshoz ugyanis nem kizárólag az áfakönyvelésből származó tételekre lehet szükség. Egyes adatok cikktörzsből, logisztikai vagy vámnyilvántartásból, járműnyilvántartásból vagy más vállalati adatforrásból származhatnak. Olyan információk is előfordulhatnak, amelyeknek nincs közvetlen könyvelési megfelelőjük, ezért ezeket külön kell megadni.
Az M2M megoldásnak emellett kezelnie kell többek között a bevalláshoz kapcsolódó módosításokat, újraküldéseket, visszavonásokat és az ezekhez tartozó státuszokat is.
Hol tartunk most a deep.erp eÁFA megoldásaival?
Az Excel/eÁFA Tool alapú megoldás elkészült, funkcionális tesztelése jelenleg is tart.
A deep.erp és a NAV közötti közvetlen M2M kapcsolatot szintén elkészítettük.
A jelenlegi ütemezés alapján mindkét megoldás és a hozzájuk kapcsolódó dokumentáció várhatóan 2026 novemberének elején válhat az ügyfelek számára is elérhetővé.
Az eÁFA technikai környezete ugyanakkor még változik. Egyes specifikációk – például az A60-hoz kapcsolódó elemek – még hiányoznak, a NAV standard adókódjai pedig folyamatosan bővülnek.
A deep.erp fejlesztése ezért a NAV aktuálisan közzétett szakmai és technikai specifikációira épül. Ahogy a NAV követelményei változnak vagy pontosodnak, ezeket a deep.erp eÁFA-megoldásaiban is követnünk kell.
Az egyik legfontosabb feladat: a deep.erp áfakódjainak megfeleltetése
Az eÁFA bevezetésével a NAV által meghatározott standard adókódok használatához is alkalmazkodni kell.
A vállalatok által jelenleg a deep.erp-ben használt áfakódokat ezért hozzá kell rendelni a megfelelő NAV standard adókódokhoz. Ez a megfeleltetés teszi lehetővé, hogy a rendszer az egyes áfatételeket megfelelően sorolja be az eÁFA bevallásban.
Ez nem egy olyan feladat, amely minden vállalatnál automatikusan, ugyanazzal a beállítással elvégezhető. Az alkalmazott áfakódok és az egyes gazdasági események vállalatonként eltérhetnek, ezért a megfeleltetést minden vállalkozásnak a saját működése alapján kell elvégeznie és ellenőriznie.
Mivel a NAV standard adókódjai és technikai előírásai az átállási időszakban még változhatnak, a beállításokat különösen az első időszakban rendszeresen ellenőrizni kell.
Az adatminőség szerepe az eÁFA-folyamatban
Az eÁFA a korábbinál részletesebb, bizonylatszintű adatfeldolgozásra épül. Emiatt még fontosabbá válik, hogy a deep.erp-ben található törzs- és tranzakciós adatok pontosak és teljesek legyenek.
A felkészülés során különösen érdemes ellenőrizni:
- a partnerek adószámát és címadatait;
- a használt áfakódokat és azok NAV standard adókódokhoz történő megfeleltetését;
- a speciális adózási esetekhez szükséges információkat;
- a vállalati törzsadatok teljességét.
Ha a validáció során hibás vagy hiányzó adat derül ki, elsődlegesen az adat forrásánál, vagyis a deep.erp-ben célszerű elvégezni a javítást, majd újra előállítani az analitikát. Így kisebb az esélye annak, hogy eltérés alakuljon ki a vállalatirányítási rendszerben szereplő és a NAV felé továbbított adatok között.
Ha erre nincs lehetőség – például egy kereskedelmi számlához kapcsolódó hiányzó információ esetén –, a szükséges adatot a bevallási analitika megfelelő soránál kell rögzíteni.
Négy feladat, amit deep.erp felhasználóként már 2026-ban érdemes elvégezni
Bár az első éles eÁFA bevallások 2027-ben készülnek, a felkészülést nem érdemes az első bevallási időszakra hagyni.
1. Ellenőrizzék a partner- és törzsadatokat
A hiányos adószámok, címadatok vagy más pontatlan törzsadatok az eÁFA folyamat során validációs hibákat okozhatnak.
2. Tekintsék át a deep.erp-ben használt áfakódokat
A vállalat saját áfakódjait össze kell rendelni a NAV standard adókódjaival. Érdemes már az átállás előtt áttekinteni, milyen kódokat használ jelenleg a vállalat, és szükség van-e a módosítására.
3. Ellenőrizzék a NAV jogosultságokat
Az eÁFA elektronikus funkcióinak használatához megfelelő jogosultságokkal rendelkező technikai felhasználóra lesz szükség. Nem feltétlenül kell új technikai felhasználót létrehozni: a már meglévő Online Számla technikai felhasználó is használható, amennyiben rendelkezik az eÁFA használatához szükséges jogosultságokkal.
4. Használják ki a tesztelési időszakot
Az új folyamatot érdemes még 2026-ban, tesztüzemben kipróbálni. Így az adatminőségi, jogosultsági vagy konfigurációs problémák még azelőtt azonosíthatók, hogy 2027-ben az első éles bevallást el kellene készíteni.
Nem csak technikai átállásra kell felkészülni
Az eÁFA bevezetése deep.erp felhasználóként sem egyszerűen egy új programverzió telepítését jelenti.
A technikai megoldást mi biztosítjuk, a sikeres átálláshoz azonban vállalati oldalon is szükség van felkészülésre. Rendbe kell tenni a szükséges adatokat, el kell végezni az áfakódok megfeleltetését, ellenőrizni kell a jogosultságokat és érdemes még az éles indulás előtt végigpróbálni az új bevallási folyamatot.
Kérdése van az eÁFA átállással kapcsolatban?
Ha szeretné átbeszélni, hogy az eÁFA-ra történő átállás milyen feladatokat jelent az Ön vállalatánál, vagy kérdése van a deep.erp-hez készülő megoldásokkal kapcsolatban, vegye fel a kapcsolatot szakértőinkkel.
Lépjen kapcsolatba szakértőinkkel, segítünk a felkészülésben.
Kapcsolatfelvétel